Ngày 08/3/2012, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) đã ban hành Thông tư số 04/2012/TT-NHNN quy định về nghiệp vụ nhận uỷ thác và uỷ thác của tổ chức tín dụng (TCTD), chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Theo đó, bên nhận uỷ thác là các TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được thành lập và hoạt động theo quy định của Luật các TCTD bao gồm: Ngân hàng thương mại, công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính, ngân hàng hợp tác xã, quỹ tín dụng nhân dân, tổ chức tài chính vi mô và chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Bên ủy thác bao gồm: (i) TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được thành lập và hoạt động theo quy định của Luật Các TCTD; (ii) Tổ chức khác ở trong nước không phải là TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài (sau đây gọi là tổ chức khác) là pháp nhân có năng lực pháp luật dân sự theo quy định của pháp luật; (iii) Tổ chức ở nước ngoài là pháp nhân được thành lập và hoạt động theo pháp luật nước ngoài, nơi tổ chức đó được thành lập, có năng lực pháp luật dân sự theo quy định của Bộ luật dân sự về năng lực dân sự của pháp nhân nước ngoài.
Đối với quy định về nghiệp vụ nhận uỷ thác và uỷ thác trong lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Thông tư nêu rõ: TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được thực hiện việc nhận ủy thác và/hoặc ủy thác một hoặc một số nghiệp vụ trong lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng theo quy định của Luật Các TCTD và nội dung ghi trong Giấy phép được NHNN cấp cho TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài không được nhận ủy thác của cá nhân.
Bên ủy thác chịu trách nhiệm xử lý rủi ro khi thực hiện nghiệp vụ ủy thác trong lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng. Đồng thời, bên ủy thác là TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thực hiện phân loại nợ, trích lập dự phòng và xử lý rủi ro khi thực hiện nghiệp vụ ủy thác trong lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng theo quy định của pháp luật và hướng dẫn của NHNN. Ngoài ra, hàng tháng, TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thực hiện thống kê và gửi báo cáo tình hình thực hiện nghiệp vụ nhận ủy thác, ủy thác cho NHNN.
Đối với quy định về nghiệp vụ nhận uỷ thác và uỷ thác cho vay của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Thông tư quy định chi tiết các nội dung như: Nguyên tắc nhận uỷ thác và uỷ thác cho vay; Điều kiện đối với TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài nhận ủy thác để thực hiện cho vay và điều kiện đối với bên uỷ thác cho vay; Đồng tiền nhận uỷ thác và uỷ thác cho vay; Hợp đồng uỷ thác cho vay; Quyền và nghĩa vụ của bên uỷ thác cho vay và bên nhận uỷ thác cho vay.
Thông tư này có hiệu lực thi hành kể từ ngày 02/5/2012, thay thế Quyết định số 742/2002/QĐ-NHNN ngày 17/7/2002 của Thống đốc NHNN về việc ban hành Quy định uỷ thác và nhận uỷ thác cho vay vốn của TCTD. Đối với các hợp đồng tín dụng được ký kết trước ngày Thông tư này có hiệu lực thi hành, TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài và khách hàng vay thực hiện theo các nội dung trong hợp đồng tín dụng đã ký kết phù hợp với quy định của pháp luật có hiệu lực thi hành tại thời điểm ký kết hợp đồng tín dụng đó hoặc thoả thuận sửa đổi, bổ sung hợp đồng tín dụng phù hợp với quy định tại Thông tư này.
SN