1. Mục đích của đánh giá rủi ro rửa tiền, tài trợ khủng bố tại tổ chức báo cáo
Năm 2012, Lực lượng đặc nhiệm tài chính (FATF) đã ban hành 40 Khuyến nghị về chống rửa tiền, chống tài trợ khủng bố, chống tài trợ phổ biến vũ khí hủy diệt. Các Khuyến nghị này được công nhận là các chuẩn mực quốc tế trong lĩnh vực chống rửa tiền, chống tài trợ khủng bố và chống tài trợ phổ biến vũ khí hủy diệt và được các quốc gia trên thế giới tuân thủ. Khuyến nghị số 1 của FATF về đánh giá rủi ro yêu cầu các quốc gia có các biện pháp để đánh giá rủi ro rửa tiền, tài trợ khủng bố ở 3 cấp độ: cấp quốc gia, cấp ngành nghề lĩnh vực và cấp tổ chức báo cáo.
Việc đánh giá rủi ro rửa tiền, tài trợ khủng bố tại các tổ chức báo cáo nhằm mục đích giúp các tổ chức báo cáo nhận thức được rủi ro rửa tiền, tài trợ khủng bố của tổ chức mình. Dựa trên kết quả đánh giá, tổ chức báo cáo xây dựng và thực hiện các chính sách, biện pháp phòng ngừa trên cơ sở rủi ro (RBA) nhằm ngăn chặn hoặc giảm thiểu rủi ro rửa tiền và tài trợ khủng bố phù hợp với rủi ro được xác định. Theo đó, nhóm khách hàng, nhóm sản phẩm dịch vụ, nhóm khu vực địa lý được xác định có rủi ro cao hơn, các tổ chức báo cáo cần đảm bảo cơ chế, chính sách phòng, chống rửa tiền, tài trợ khủng bố của mình quan tâm thích đáng cũng như tập trung nguồn lực giải quyết những rủi ro này. Đối với những khu vực có rủi ro thấp, các tổ chức báo cáo có thể được phép áp dụng các biện pháp giảm thiểu với những điều kiện nhất định.
2. Quy định pháp luật có liên quan:
- Luật phòng, chống rửa tiền năm 2012;
- Luật Phòng, chống khủng bố năm 2013;
- Nghị định số 116/2013/NĐ-CP ngày 04/10/2013 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều của Luật PCRT (Nghị định 116/2013/NĐ-CP);
- Nghị định số 122/2013/NĐ-CP ngày 11/10/2013 của Chính phủ quy định về tạm ngừng lưu thông, phong tỏa, niêm phong, tạm giữ và xử lý đối với tiền, tài sản liên quan đến khủng bố, tài trợ khủng bố; xác lập danh sách tổ chức, cá nhân liên quan đến khủng bố, tài trợ khủng bố (Nghị định số 122/2013/NĐ-CP);
- Thông tư số 35/2013/TT-NHNN ngày 31/12/2013 hướng dẫn thực hiện một số quy định về PCRT (Thông tư số 35/2013/TT-NHNN);
- Thông tư số 31/2014/TT-NHNN ngày 11/11/2014 sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 35/2013/TT-NHNN ngày 31/12/2013 hướng dẫn thực hiện một số quy định về PCRT (Thông tư số 31/2014/TT-NHNN);
3. Tài liệu tham khảo khác:
- 40 Khuyến nghị của FATF
- Các tài liệu hướng dẫn của FATF về phương pháp tiếp cận trên cơ sở rủi ro đối với các ngành nghề lĩnh vực cụ thể tại địa chỉ: https://www.fatf-gafi.org/publications/privatesector/documents/riskandtrendsreportsandguidance.html?hf=10&b=0&s=desc(fatf_releasedate)