Cuối tuần qua, NHNN đã tổ chức Hội nghị trực tuyến về công tác kiểm soát, kiểm toán và kiểm tra nội bộ của các TCTD năm 2024. Thống đốc NHNN Nguyễn Thị Hồng chủ trì hội nghị.
Công tác kiểm soát nội bộ tiếp tục phát triển
cả chiều rộng và chiều sâu
Nguyễn Minh
Cuối tuần qua, NHNN đã tổ chức Hội nghị trực tuyến về công tác kiểm soát, kiểm toán và kiểm tra nội bộ của các TCTD năm 2024. Thống đốc NHNN Nguyễn Thị Hồng chủ trì hội nghị.
Phát biểu tại Hội nghị, Phó Thống đốc Phạm Quang Dũng đánh giá hệ thống các TCTD Việt Nam đang từng bước đổi mới, nâng cao chất lượng hoạt động, góp phần quan trọng vào sự nghiệp phát triển kinh tế - xã hội của đất nước. Công tác cơ cấu lại gắn với xử lý nợ xấu trong những năm qua đã đạt được những kết quả quan trọng nhưng vẫn còn tồn tại không ít khó khăn, thách thức; hoạt động của một số TCTD còn tiềm ẩn nhiều rủi ro… Theo đó, việc đảm bảo an toàn hoạt động của hệ thống TCTD nói chung và từng TCTD nói riêng là một trong những mục tiêu trọng tâm của NHNN. Trong đó, hoạt động kiểm soát, kiểm toán, kiểm tra nội bộ của TCTD đóng vai trò rất quan trọng.
Thời gian qua, NHNN đã ban hành tương đối đầy đủ hệ thống các văn bản quy phạm pháp luật liên quan như Thông tư số 44/2011/TT-NHNN quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Thông tư số 13/2018/TT- NHNN quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài nhằm hướng dẫn, triển khai việc áp dụng hệ thống kiểm soát nội bộ, quản trị rủi ro, kiểm toán nội bộ phù hợp với các nguyên tắc, chuẩn mực của Ủy ban Basel, tạo cơ sở pháp lý để nâng cao hiệu quả hoạt động của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài...
Bên cạnh đó, NHNN cũng đã kịp thời tham mưu Chính phủ trình Quốc hội ban hành Luật Các TCTD số 32/2024/QH15 ngày 18/1/2024, trong đó quy định rõ hơn chức năng, nhiệm vụ và phân định hoạt động của hội đồng quản trị, ban kiểm soát, tổng giám đốc cũng như đổi mới, thể chế hóa hoạt động kiểm soát nội bộ, kiểm toán nội bộ của các TCTD.
Báo cáo về công tác kiểm soát, kiểm toán, kiểm tra nội bộ của các TCTD, ông Lại Hữu Phước - Phó Chánh Thanh tra, giám sát ngân hàng phụ trách Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng cho biết, hệ thống kiểm soát nội bộ tại các TCTD đang được tổ chức thành 3 tuyến bảo vệ độc lập nhằm đảm bảo phối hợp, bổ trợ lẫn nhau, tránh chồng chéo, góp phần phát hiện và cảnh báo sớm các dấu hiệu rủi ro, hành vi vi phạm pháp luật, đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng. Hoạt động của ban kiểm soát, kiểm toán nội bộ, kiểm tra, kiểm soát nội bộ đã đạt được những kết quả trong thực hiện các chức trách, nhiệm vụ được giao, đã phát hiện, có những cảnh báo, kiến nghị hội đồng quản trị/hội đồng thành viên, ban điều hành và các đơn vị, bộ phận liên quan xử lý các tồn tại, rủi ro, hạn chế, góp phần nâng cao chất lượng, hiệu quả hoạt động của TCTD.
Tại Hội nghị, đại diện ban kiểm soát của các TCTD đã trao đổi về những vấn đề, biện pháp đã, đang và sẽ triển khai nhằm khắc phục những hạn chế, nâng cao hiệu quả của ban kiểm soát, công tác kiểm soát, kiểm tra, kiểm toán nội bộ tại TCTD. Theo đại diện Vietcombank, từ tháng 8/2015, Vietcombank đã chủ động triển khai mô hình kiểm tra nội bộ tập trung tại trụ sở chính, đảm bảo tính hiệu lực, hiệu quả, là công cụ hữu hiệu nâng cao chất lượng quản trị rủi ro của ngân hàng.
Hiện nay, bộ máy kiểm tra nội bộ của Vietcombank có trên 200 người. Qua hơn 9 năm hoạt động, bộ máy này đã hoàn thành tốt các công việc, nhiệm vụ được giao, ngoài việc kiểm tra, giám sát thường xuyên các chi nhánh, còn thực hiện các cuộc kiểm tra theo chuyên đề nhằm phát hiện những tồn tại, sai sót mang tính hệ thống, đưa ra những khuyến nghị liên quan đến chính sách/quy định, hệ thống/chương trình nghiệp vụ, góp phần nâng cao hiệu lực của các chốt kiểm soát trong quy trình nghiệp vụ.
Phát biểu kết luận tại Hội nghị, Thống đốc NHNN Nguyễn Thị Hồng nhấn mạnh, thời gian qua, Ban lãnh đạo NHNN luôn quan tâm chỉ đạo, đã ban hành đầy đủ các văn bản, hành lang pháp lý về kiểm soát, kiểm toán, kiểm tra nội bộ hay trong các thông tư, thông báo cũng như ngay tại các Hội nghị, cuộc họp giao ban thường kỳ của Ban lãnh đạo NHNN. Tuy nhiên, theo Thống đốc, dù NHNN có chỉ đạo và ban hành rất nhiều văn bản chỉ đạo nhưng việc tổ chức triển khai tại các TCTD vẫn là vấn đề cốt lõi trong công tác này.
Để không ngừng nâng cao hiệu quả công tác kiểm soát, kiểm toán, kiểm tra nội bộ, góp phần phát huy tối đa vai trò, Thống đốc yêu cầu ban điều hành của TCTD cần phải quan tâm đặc biệt tới công tác kiểm soát, kiểm toán, kiểm tra nội bộ tiếp tục được phát triển cả về chiều rộng và chiều sâu; đảm bảo nguồn lực, nhân sự, cơ sở vật chất, để thực thi hiệu quả công tác kiểm soát, kiểm toán, kiểm tra, giám sát nội bộ; cung cấp đầy đủ, chính xác, kịp thời thông tin, số liệu, các báo cáo hoạt động,… cho ban kiểm soát, bộ phận kiểm toán nội bộ, bộ phận kiểm tra, giám sát nội bộ để thực hiện đầy đủ chức trách, nhiệm vụ được giao trong việc giám sát TCTD chấp hành đúng các quy định,…
Ban kiểm soát cần tiếp tục phát huy hơn nữa vai trò, trách nhiệm, quyền hạn trong việc kiểm tra, kiểm soát các báo cáo gửi NHNN đảm bảo phản ánh đúng thực trạng tình hình hoạt động của TCTD, phù hợp với các báo cáo phục vụ công tác quản trị nội bộ TCTD; chấp hành nghiêm chế độ báo cáo theo quy định, đảm bảo về mặt thời gian, chất lượng, tính chính xác, đầy đủ, cập nhật của số liệu, thông tin báo cáo;… Bên cạnh đó, bố trí cán bộ đủ trình độ và năng lực để công tác kiểm soát, kiểm toán, kiểm tra nội bộ ngày càng hiệu quả.